Аннотация
В статье предлагается новый подход к резервированию, который позволяет создавать резервы на уровне, минимально достаточном для покрытия ожидаемых потерь. Методика основывается на доказанном положении о том, что величина резервов (точнее, норма резервирования) по кредитам напрямую связана с вероятностью их дефолта. Представлен метод расчета матрицы вероятностей (переходов кредитов по категориям качества), который позволяет надежно оценивать вероятности дефолтов, а через них и резервы, как в спокойных условиях, так и в период кризиса.
